Домой / Первые шаги в бизнессе / Какие налоги платит ИП без работников

Какие налоги платит ИП без работников

Налоги ИП без работников — важная тема для обсуждения, поскольку ИП может вполне работать без дополнительных рабочих, ведь в случае найма по договору, приходится приготовиться к ряду трат:

  • выплаты страховых сумм;
  • траты на отпуска и больничные;
  • отчетность за каждого работника;
  • хлопоты по регистрации и сложности увольнения.

Эти обстоятельства часто приводят к тому, что ИП работает без официального трудоустройства сотрудников.

Налоги ИП без работников в 2017 году: системы, отчетность, сроки

Выполнив процесс регистрации ИП, приходит время остановиться на подходящем типе налогообложения. Эта информация должна быть предоставлена не более чем через 30 суток, и получена органами контроля. В обязанности ИП входит полноценный отчет, отвечающий требованиям выбранной им системы, он должен быть подан в предусмотренные сроки.

bez-sotrudnikov

Варианты могут быть следующие:

  • ЕНВД – временная;
  • УСН – упрощенная;
  • ОСН – основная;
  • ПСН- патент.

УСН, отчетность

Документация на налоги ИП без работников на УСН является важной частью деятельности, очень многие выбирают данный тип обложения налогами, поскольку его можно назвать наиболее привлекательным.

При данном режиме возможности следующие:

  • можно брать до сотни рабочих;
  • основные средства не должны превышать 100 млн. рублей;
  • сумма годовой прибыли не должна перейти черту 60-ти миллионов рублей.

Сделав выбор в пользу данной системы, предприниматель может выплачивать 15% от разницы между доходом и тратами, либо 6% с общей суммы прибыли.

В данном варианте нужна следующая отчетность:

  1. Декларация (основной тип отчета при УСН). Когда календарный год завершается, по итогам производится заполнение данных, для этого по УСН существует отдельная форма утвержденной декларации. Такая процедура выполняется единожды (за год), важно предоставить эти данные не позднее 30 апреля. Вы подаете данные за прошедший год, предусматривается передача данных лично, через почтовую пересылку или интернет.
  2. КУДИР (книга, в которой ведется учет потраченных и заработанных денежных ресурсов). Данный журнал имеет определенную форму заполнения, она утверждена государством. Заполняется весь год, включает доходы или доходы и расходы (в зависимости от выбранной системы).

nalog

ИП УСН без работников требует оплаты за квартал до 25 числа (за прошедший квартал). За год важен расчет до 30 марта, если плата идет только за доходы, вы платите даже при убытке. Если оплата идет по системе доходы-расходы, то при убытке вы платите 1% от облагаемой прибыли за период, то есть минимальный налог.

ЕНВЖ, выплата налогов для ИП

Налогообложение ИП в 2017 году без работников также возможно, но такой тип обложения подходит только отдельным видам деятельности. В данном случае налог выплачивается не от прибыли, а зависит от вмененных показателей и коэффициентов корректировки, при этом важность имеет количество применяемой площади.

ИП без сотрудников налоги и отчетность 2017 при таком обложении должна быть сдана ежеквартально. Без начислений штрафных мер вы можете сдать данные 20 числа (в месяц после прошедшего квартала). Если дата выпала на выходные, то нужно справиться к ближайшему рабочему дню. Вмененный тип налога платится до двадцать пятого (апрель/июль/октябрь/январь).

К недостатку системы можно причислить необходимость выплаты вмененного налога, даже если вы не вели деятельность.

ОСН, отчетность

Какие налоги платит ИП без работников при ОСН отчетности? Эта система хороша благодаря тому, что не ограничены доходы, вследствие чего при сокращении прибыли падает и налоговая нагрузка. Она выбирается всеми, кто заинтересован в деятельности с НДС.

oplata_nalogov

Деятельность с ОСН требует большего уровня документации для отчета, как пример:

  • по НДС декларацию важно сдавать по завершению квартального отрезка времени (до 25 числа), при этом ставки налогов могут равняться 0%, 10%, 18%. После реализации расчета итоговая сумма налога разделяется на три составляющие (одинаковые), и каждая из них вносится в качестве оплаты в ближайшие месяцы;
  • касательно 3-НДФЛ, перечень нужно подать до 30 апреля, так базой, облагаемой налогами будет разница прибыли и трат, а сам процент равен 13 от полученной цифры.

При ИП без сотрудников, налоги в виде авансовых выплат ведутся в таких временных границах: 15 числа в июле/октябре/январе. В июле нужно уплатить НДФЛ, который получился по итогам годовых подсчетов. Если по сравнению с прошлым годом, сумма прибыли выросла больше, чем на 50%, то нужно заняться подготовкой отчетности, соответственно 4-НДФЛ формы.

Все требуется в срок, иначе ИП ждут пени и штрафы.

Нулевой порог отчетов

Даже если ИП не ведет деятельность, учитывать налоги ИП без работников в 2017 году и подавать отчеты нужно. При сборе отчетов нужно учитывать, какая система для обложения была выбрана. Вы делаете все, как обычно, только в графах, предназначенных для денежных транзакций, пишете прочерки. Специализированных форм для нулевых отчетов не предусматривается.

При ЕНВД такой учет невозможен, если деятельность не ведется, обязательно вернутся к ФСН и не позднее срока в пять суток.

Нулевой тип отчетов должен быть сдан в стандартные сроки, если этого не сделать вовремя или не предоставить отчет, предусматриваются наказания в виде штрафов.

nalogi_ip_bez_rabotnikov

Сборы и налоги, не зависящие от работников

Для ИП есть возможность вноса платежей в пользу фонда страхования, в этом случае появляется возможность использования пособия. Это актуально в случае потери работоспособности.

ИП платит стандартную сумму (за себя) в пенсионный фонд, размер платежа соответствует требованиям государства. Эта выплата должна производиться, даже в условиях отсутствия работы ИП.

Оплата за имущество физ. лиц. В этом пункте нет отдельной отчетности, сумма налога высчитывается после учета имущества, которая записана на человека.

Для всех типов ИП обязателен к выплате земельный налог, для этого нет необходимости в заполнении отдельной декларации. Представители налоговой инспекции сами отправляют квитанцию с суммой для выплаты налога. Размер выплаты определяется на месте администрацией, она может колебаться в пределах 0,1 и до 2%, и должна быть внесена в срок до первого декабря.

Если для данного ИП предусмотрен торговый тип сбора, то налоги ИП без работников платятся при любом раскладе.

Отчетность статистическая. Необходима подача в отдел Росстата, в котором выполнялась регистрация ИП. Помимо микро предприятий, все выполняют сдачу ПМ формы, в которой должен быть перечень показателей основной деятельности. Подача выполняется в пределах до 29 числа месяца, последующего после квартала. Если это не выполняется, налагается выплата 5000 р в качестве штрафного  взыскания.

Когда работа предприятия касается акций, этот налог выплачивать также нужно.

Рекомендуем по теме:

Как открыть ООО
При создании собственного бизнеса бизнесмен встает перед выбором формы собственности своего предприятия. В России наиболее часто встречается индивидуальное предпринимательство и общества с ограниченной ответственностью. ...
Бизнес план для инвестиционного проекта
Нынешний уровень технологий и глобализации делают качественную организацию бизнеса необходимостью. Развитие определенных проектов без нужного уровня вложений капитала практически невозможно, поэтому возникает необходимость инвестиций. ...
Регистрация бизнеса — правила и особенности
Многие граждане стараются повысить уровень жизни и создать для себя и родных лучший уровень комфорта. Регистрация бизнеса – единственный предусмотренный законом способ повысить состояние, ...
Что делать после регистрации ИП
Свое дело открывают многие граждане, предпринимательство востребовано. Свое дело открывают многие граждане, предпринимательство востребовано. Однако нередко возникает вопрос, что делать после регистрации ИП и ...
Налогообложение для ИП: как выбрать
Начинающие предприниматели всегда волнуются по поводу, какое налогообложение выбрать для ИП. Такое решение необходимо принимать обдумано, ведь от этого зависит частота сдачи отчетов и ...

О программе Anna

Смотрите также

chto_delat_posle_registrazii_ip

Что делать после регистрации ИП

Свое дело открывают многие граждане, предпринимательство востребовано. Свое дело открывают многие граждане, предпринимательство востребовано. Однако …

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Подробнее в Первые шаги в бизнессе
otkryt_raschetnyy_schet_dlya_OOO
Открыть расчетный счет для ООО

Для наличного расчета ООО нет никаких запретов, однако чтобы нормально работать, открыть расчетный счет для …

Продвигаем свой сайт.Сео

Раскрутка сайтов. Вся правда В последнее время обсуждений по поводу продвижения сайтов ведется немало. Тематика …

Как быстро создать собственный сайт

"Практика без теории слепа. Теория без практики мертва." Чтобы не потеряться в потемках хостинга и …

Закрыть